هل أنت مستعد لضريبة الدخل؟ إليك دليلنا النهائي للتأكد من استعدادك ليوم الضريبة في 18 أبريل.
يقترب الوقت الضريبي مرة أخرى ، ومع اقتراب أبريل 2022 ، من المهم ملاحظة جميع التغييرات - الكبيرة والصغيرة - التي ستؤثر على العائدات هذا العام. والجدير بالذكر أن الموعد النهائي ليس 15 أبريل بل 18 أبريل . هذا يعني أيضًا أن التمديد لمدة 6 أشهر سينتقل من 15 أكتوبر إلى 17 أكتوبر.
أثناء التحضير ، يمكن أن يوفر دليل الدخل الشامل هذا لعام 2022 الأساسيات التي تحتاج إلى معرفتها من النماذج الضريبية إلى الائتمانات والخصومات للسنة الضريبية 2021. بالإضافة إلى ذلك ، ابحث بعمق في مواضيع مثل ما يمكنك فعله إذا لم تتمكن من دفع ضرائبك بحلول الموعد النهائي وماذا يحدث إذا لم تقدم في الوقت المحدد. قد يكون من الصعب التنقل عبر العديد من صفحات رمز الضرائب أو موقع ويب مصلحة الضرائب ، لذلك لديك هنا كل ما تحتاج إلى معرفته في مكان واحد مناسب.
أساسيات ضريبة الدخل
بناءً على حالة التسجيل والدخل السنوي ، قد لا يُطلب منك بموجب القانون تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك ، حتى إذا لم يكن عليك تقديم الإقرار الضريبي ، فقد يظل من مصلحتك الفضلى إرسال الإقرار الضريبي. قد لا تكون مدينًا بأي ضرائب على الدخل ولكن قد تكون مؤهلاً لتلقي ائتمان قابل للاسترداد.
إذا كان دخلك للسنة أعلى من مبلغ معين ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. هذا المبلغ الذي تتحمل مسؤوليته يعتمد على عدة عوامل ، بما في ذلك عمرك ونوع الدخل الذي تلقيته. على سبيل المثال ، بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يجب على شخص بالغ مستقل واحد يقل عمره عن 65 عامًا تقديم إقرار إذا كسب 12400 دولارًا أمريكيًا أو أكثر من إجمالي الدخل خلال العام.
قد يؤدي التقديم غير الصحيح للضرائب إلى تكلفتك أكثر مما تدين به. والأسوأ من ذلك ، أنه قد يؤدي إلى إجراء تدقيق مخيف لمصلحة الضرائب. يمكن أن يضمن تقديم ضرائبك بشكل صحيح في الوقت المحدد حصولك على المبلغ المستحق لك من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وتجنب دفع أي غرامات. ومن خلال الاستفادة من الاعتمادات العديدة وعمليات الشطب والمزايا الأخرى المتاحة لدافعي ضرائب معينين ، يمكنك تعظيم استردادك أو حتى تقليل المبلغ المستحق عليك. هذه هي الأفكار الأساسية التي يجب وضعها في الاعتبار للبدء.
احسب دخلك الإجمالي: إذا كنت ستسدد ضرائبك بنفسك ، فابدأ بتحديد دخلك الإجمالي (GI). هذا هو المبلغ الإجمالي للأموال التي جنيتها في عام من جميع المصادر: الأجور ، والأرباح ، والهدايا ، والنفقة ، وما إلى ذلك. قمت بإجراء ذلك ، ولكن يمكن أن يساعدك اختصاصي الضرائب خلال هذه العملية.
احسب دخلك الإجمالي المعدل: بعد أن تحدد دخلك الإجمالي ، حدد حالة التسجيل والنماذج الضريبية التي ستستخدمها. تعتمد حالة التسجيل على الحالة الأسرية والحالة الاجتماعية وستحدد خصمك القياسي ، وهو مبلغ محدد يمكنك خصمه من إجمالي دخلك. سيوفر لك طرح الخصم القياسي من دخلك الإجمالي دخلك الإجمالي المعدل (AGI) .
احسب دخلك الخاضع للضريبة: بعض الأفراد مؤهلون للحصول على إعفاءات يمكن أن تخفض معدل الدخل الخفيف لديهم. بمجرد أن تحدد أنت أو متخصص الضرائب الإعفاءات الضريبية والخصومات التي تتأهل لها ، ستتمكن من العثور على دخلك الخاضع للضريبة . في كثير من الحالات ، يمكن أن تؤدي الخصومات والائتمانات إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة إلى الصفر ، مما يؤدي إلى المبالغ المستردة من مصلحة الضرائب الأمريكية.
الدخل غير الخاضع للضريبة
هناك بعض مصادر الدخل التي عادة ما تكون غير خاضعة للضريبة. تشمل أنواع الدخل المعفاة من الضرائب ما يلي:
مدفوعات إعالة الطفل
استحقاقات الرعاية الاجتماعية
الهبات والوصايا والميراث
تعويضات الأضرار الناجمة عن الإصابة الشخصية والمرض
الحسومات النقدية من الشركات المصنعة
المبالغ المستردة لمصاريف التبني المؤهلة
هناك أشكال أخرى من الدخل لا تخضع عادةً للضريبة إلا في حالات محددة:
عادة ما تكون مدفوعات التأمين على الحياة غير خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، إذا قمت باسترداد السياسة نقدًا ، فإن أي مبلغ يتجاوز تكلفة السياسة يخضع للضريبة. السحب المبكر خاضع للضريبة أيضًا.
مدفوعات المنح الدراسية المستخدمة للرسوم الدراسية والكتب المدرسية غير خاضعة للضريبة ، ولكن المدفوعات المستخدمة للغرفة والمأكل تخضع للضريبة
الدخل الإجمالي المعدل المعدل: يتم استخدام AGI الخاص بك لحساب إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) ، والذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد الأهلية لخصومات وائتمانات معينة. هذا الرقم يساوي AGI الخاص بك بالإضافة إلى أي مصادر دخل غير خاضعة للضريبة ، مثل أشكال الإعفاء الضريبي من الفوائد المكتسبة أو الدخل من الاستثمارات الأجنبية. بالنسبة للعديد من الأفراد ، لن يختلف MAGI كثيرًا عن الذكاء الاصطناعي العام لديهم. ومع ذلك ، يمكن أن يكون لأشياء مثل الفائدة على قرض الطالب ، والرسوم الدراسية ، وخسائر الإيجار ، ومساهمات التقاعد تأثير.
كيفية تقديم الضرائب
هناك ثلاث طرق رئيسية لتقديم ضريبة الدخل الخاصة بك: من خلال البريد أو إلكترونيًا عبر برنامج إعداد الضرائب مثل TurboTax أو من خلال متخصص ضرائب. الموعد النهائي للتقديم هو 18 أبريل ما لم تطلب تمديدًا مدته ستة أشهر وتمت الموافقة عليه ، مما يؤدي إلى تأجيل التاريخ إلى 17 أكتوبر. بغض النظر عن الطريقة التي تختارها ، ستحتاج إلى ملء النموذج 1040 والجداول من 1 إلى 3 ، أو النموذج 1040-SR لكبار المواطنين من كبار دافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق ، مع المعلومات اللازمة. (في السابق ، كان لديك خيار تقديم إما النموذج 1040-A أو 1040-EZ ، ولكن تم إيقافها منذ العام الضريبي 2018.)
يُعد حفظ الملفات الورقية الطريقة التقليدية لإعداد الضرائب ، ولا يزال الكثير من الناس أكثر راحة في التعامل مع المعلومات المالية باستخدام القلم والورق. تستغرق طريقة التسجيل هذه وقتًا أطول حتى تتم معالجة IRS ، لذا فإن وصول المرتجعات يكون أبطأ. يجب إرسال رقم 1040 المكتمل بالبريد إلى أحد العناوين المتعددة ، اعتمادًا على موقعك وما إذا كنت قد أدرجت دفعة أم لا.
يعد برنامج إعداد الضرائب هو الطريقة المفضلة للتعامل مع الضرائب. تم تصميم معظم البرامج لجعل الضرائب أسهل وستساعد المستخدم على تحديد الخصومات الضريبية والائتمانات المتاحة التي قد يفوتونها. عادةً ما يتم تحديث قواعد البيانات المضمنة كل عام لمساعدتك على متابعة التغييرات في قانون الضرائب.
يتعامل محترفو الضرائب مع إقراراتك الضريبية نيابة عنك. إن توظيف محاسب أو الذهاب إلى شركة محترفة يزيل العمل من ضرائبك ويزيل العبء عن كاهلك. بالطبع ، المفاضلة هي أنه يجب عليك الدفع مقابل الخدمة ، بالإضافة إلى تقديم جميع معلوماتك المالية الشخصية إلى شخص غريب.
ما لم تستخدم طريقة الإيداع الورقي ، سيتم إرسال ضرائبك إلكترونيًا. عادةً ما تكون عمليات الإرسال الإلكترونية أكثر أمانًا وتشهد عائدًا أسرع بكثير من عمليات الإرسال الورقية.
ماذا يحدث إذا قدمت متأخرًا
إذا فاتك الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في 18 أبريل ، وكنت مدينًا بالضرائب ، فعادة ما تكون هناك غرامات يجب دفعها. إذا كنت مستحقًا استرداد الأموال ، فلن يتم معاقبتك على التقديم في وقت متأخر. ومع ذلك ، يجب عليك تقديم طلب إرجاع في غضون ثلاث سنوات ، وإلا ستحتفظ الحكومة بردك.
بالنسبة لأولئك الذين يدينون بأموال الحكومة ، هناك نوعان من العقوبات : غرامة عدم التقديم وغرامة عدم الدفع.
عقوبة التقديم المتأخر تساوي 5٪ من الضرائب التي تدين بها كل شهر لا تقدمه ، حتى 25٪ . بعد 60 يومًا ، سيكون الحد الأدنى للعقوبة على الإرجاع في عام 2022 هو 435 دولارًا أو ما يعادل 100 ٪ من مبلغ الضريبة المستحقة (أيهما أقل).
تبلغ عقوبة التأخير 0.5٪ من مبلغ الضرائب المستحقة وحتى 25٪. لا يزال بإمكانك تحمل هذه العقوبة إذا تقدمت بطلب لتمديد الوقت لتقديم ملف. إذا بقيت الضريبة غير مدفوعة لأكثر من 10 أيام بعد تلقي إشعار بشأن نية مصلحة الضرائب في التحصيل ، يرتفع معدل الغرامة إلى 1٪ ، وإذا حصلت على خطة تقسيط ، تنخفض إلى 0.25٪.
يتم احتساب الفائدة أيضًا على أي مبلغ من الضرائب لم يتم دفعه بحلول 18 أبريل. وسعر الفائدة هو السعر الفيدرالي المعمول به حاليًا قصير الأجل (AFR) زائد 3 نقاط مئوية. على سبيل المثال ، معدل الفائدة للربع الأول من عام 2022 هو 3٪ .
كيف تقدم الضرائب إذا كنت لا تستطيع دفع ما تدين به
احرص دائمًا على تقديم ضرائبك في أسرع وقت ممكن ، حتى إذا كنت لا تستطيع دفع ما تدين به. بمجرد تقديمك للضرائب ، فإنك تتجنب مجموعة من الرسوم والغرامات التي سيكون من الصعب سدادها.
ومع ذلك ، إذا كنت لا تستطيع الدفع ، فلا يزال لديك خيارات.
يوضح الوكيل المسجل Steven J. Weil ، Ph. د. ورئيس RMS Accounting.
ويضيف ، "تشمل هذه البرامج تمديد الوقت للدفع ، واتفاقية التقسيط ، وحالة التحصيل حاليًا غير قابلة للتحصيل والعروض في حل وسط." إذا لم تتمكن من الدفع فورًا ، فقد يساعدك أحد هذه البرامج.
تقدم بطلب للحصول على تمديد للوقت للدفع عن طريق إرسال النموذج 1127 إذا كان بإمكانك إثبات أن دفع المبلغ الكامل للضرائب المستحقة عليك سوف يسبب "مشقة لا داعي لها". وفقًا للتعليمات الواردة في النموذج ، يجب أن تكون المشقة غير المبررة "أكثر من مجرد إزعاج" ، ويجب أن تؤدي إلى "خسارة مالية كبيرة". المثال المعطى هو إذا أجبرتك الدفع في الوقت المحدد على بيع عقار "بسعر التضحية". الحد الأقصى للوقت الذي يتم منحه عادة هو ستة أشهر. إذا تم قبول طلبك ، فلن تضطر إلى دفع غرامة مقابل التأخير في السداد ، ولكن ستظل تدفع فائدة.
قم بإعداد اتفاقية أقساط إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على تمديد للدفع - وهذا يعني أنك توافق على دفع مبلغ معين كل شهر حتى يتم دفع مبلغ الضريبة المستحق بالكامل. يمكنك الاختيار من بين اتفاقية قصيرة الأجل (سداد الدين في 120 يومًا أو أقل) أو اتفاقية طويلة الأجل (سداد الدين في أكثر من 120 يومًا). ضع في اعتبارك أن هناك رسومًا مرتبطة بإعداد بعض الاتفاقيات وستستمر في تحصيل فائدة على المبلغ المستحق عليك.
إذا كنت مدينًا بأقل من 50000 دولار ، فيمكنك تقديم اتفاقية تقسيط عبر الإنترنت . لا تحتوي الاتفاقيات قصيرة الأجل على رسوم إعداد بينما تكلف الاتفاقيات طويلة الأجل 149 دولارًا إذا كنت تدفع يدويًا كل شهر أو 31 دولارًا إذا قمت بإعداد عمليات سحب تلقائية. ستتم إضافة الرسوم المناسبة إلى فاتورتك الضريبية إذا حددت هذا الخيار.
قد تكون الحالة غير القابلة للتحصيل حاليًا خيارًا إذا كان بإمكانك أن تثبت لمصلحة الضرائب أنه لا يمكنك دفع أي شيء. يمكن لـ IRS وضع حسابك في حالة مؤقتة "غير قابلة للتحصيل حاليًا" وستتوقف محاولات التحصيل مؤقتًا.
عرض في حل وسط: في حالات نادرة ، قد تتمكن من تسوية ديونك بأقل من المبلغ الإجمالي الذي تدين به لمصلحة الضرائب. إذا لم تتمكن من الدفع (على أساس الدخل والنفقات المسموح بها) وهناك احتمال ضئيل بأنك ستتمكن من الدفع قبل انتهاء قانون التحصيل ، أو أنك قادر فقط على دفع مبلغ صغير لن يقوم بتسوية الرصيد المستحق أبدًا ، قد يكون "عرض في حل وسط" مناسبًا لك. ومع ذلك ، لا يمكنك استخدام هذا الطريق مع الاحتفاظ بالأصول التي لها حقوق ملكية ويمكن تصفيتها لدفع ما تدين به. علاوة على ذلك ، إذا كنت مؤهلاً ، فإنه يتطلب منك أيضًا الالتزام بدفع جميع الضرائب عند استحقاقها للسنوات الخمس المقبلة. أي خرق لاتفاقك على التقديم والدفع في الوقت المحدد يمكن أن يعيد الدين إليك.
اطلب تخفيفًا أو استرداد رسوم الفائدة أو الرسوم بسبب خطأ ارتكبته مصلحة الضرائب الأمريكية أو سبب آخر إما "معقول" أو مسموح به بموجب القانون من خلال تقديم نموذج 843 . يجب أن يكون لديك سبب قوي لاستخدام هذا النموذج. يمكن العثور على ملخص للأسباب النموذجية لتقديم هذا النموذج في التعليمات الخاصة بالنموذج 843.
ضع في اعتبارك قرضًا منخفض الفائدة إذا كان بإمكانك تأمين معدل فائدة أقل مما قد تفرضه مصلحة الضرائب الأمريكية. على سبيل المثال ، تأتي بعض بطاقات الائتمان مع نسبة فائدة سنوية تمهيدية بنسبة 0٪ لفترة زمنية معينة. تأكد من مراجعة جهة الإصدار للتحقق من إمكانية استخدام البطاقة في سداد الضريبة ، حيث لن تسمح جميع شركات بطاقات الائتمان بهذا النوع من الاستخدام.
لاحظ أن كل هذه الخيارات متاحة لك مباشرةً. ومع ذلك ، قد تواجه شركات إعفاء ضريبي تقدم لك وعودًا كبيرة لتخليصك من مشاكلك الضريبية. يحذر ويل ، "لا تنخدع بالاعتقاد بأن شركة الإعفاء الضريبي يمكنها فقط التخلص من ديونك أو تسوية ديونك مقابل أجر ضئيل على الدولار. يمكن أن يحدث هذا فقط إذا لم يكن لديك الدخل والأصول والقدرة على الاقتراض لتسديد الدفعات المطلوبة ".
إذا كانت لديك أسئلة أخرى حول الخيارات التي قد تكون متاحة لك إذا كنت لا تستطيع دفع ضرائبك ، فيمكنك زيارة IRS.gov أو الاتصال بالرقم 800-829-1040. إذا لم تتمكن من حل مشاكلك من خلال التحدث مع ممثل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فيمكنك طلب مساعدة إضافية من خدمة محامي دافعي الضرائب .
كيف يتم احتساب ضريبة الدخل
الولايات المتحدة لديها مقياس ضريبة الدخل التصاعدي. كلما ربحت أموالاً أكثر ، زادت الضرائب التي ستدفعها. ومع ذلك ، فإن كسب أجر مرتفع لا يعني أنه سيتم فرض ضرائب على دخلك بالكامل بنفس المعدل لأن مقياس ضريبة الدخل التدريجي يستخدم معدلات ضرائب هامشية لتحديد كيفية حساب ضرائبك.
لفهم كيفية فرض ضرائب على دخلك بشكل أفضل ، تخيل أن دخلك الخاضع للضريبة مقسم إلى أقسام. يتم فرض ضريبة على القسم الأول بمعدل واحد ، ثم يتم فرض ضريبة على القسم التالي بمعدل أعلى ، ويتم فرض ضريبة على القسم التالي بمعدل أعلى ، وهكذا. تسمى هذه الأجزاء المختلفة أقواس الضرائب. هناك سبعة أقواس ضريبية مختلفة ، وتختلف معدلاتها بناءً على حالة التسجيل (انظر أدناه للحصول على جداول لكل حالة تقديم ومعدلات الضرائب الهامشية الخاصة بها).
أفضل تعريف لمعدل الضريبة الهامشية هو مقدار الضريبة التي تدفعها على دولار إضافي من الدخل وتستخدم الولايات المتحدة معدلات متزايدة متعددة لنطاقات معينة من الدخل. على سبيل المثال ، سيدفع الفرد الواحد معدل ضريبة هامشي بنسبة 24٪ على 91.900 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2021. ومع ذلك ، هذا فقط على آخر جزء من دخله ؛ يتم تقسيمها أكثر. يدفعون 10 ٪ على أول $ 9،950 مكتسب ، 995 $ بالإضافة إلى 12٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 9،950 $ وحتى 40،525 $ ، 4،664 $ بالإضافة إلى 22٪ على المبالغ التي تزيد عن 40،525 $ وحتى 86،375 $ و 14،750.66 $ بالإضافة إلى 24٪ على المبالغ التي تزيد عن 86،375 $ وحتى 164،925 دولارًا. لذلك فقط 5،524 دولارًا أمريكيًا من 91،900 دولار أمريكي يتم فرض ضرائب عليها بمعدل ضريبة هامشي بنسبة 24٪.
معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية للدخل الخاضع للضريبة الذي تدفعه كضرائب. خذ المثال أعلاه ؛ إذا دفع هذا الشخص المنفرد ما مجموعه 16،076.42 دولارًا أمريكيًا كضرائب ، فاقسم ذلك على 91900 دولار أمريكي وستحصل على 0.175 ، أو معدل ضرائب فعال بنسبة 17.5٪.
ضريبة دخل الولاية
ضريبة دخل الولاية مطلوبة جنبًا إلى جنب مع ضريبة الدخل الفيدرالية ، ولكن يمكن غالبًا خصمها من الضرائب الفيدرالية. تختلف ضريبة دخل الولاية على نطاق واسع بين الولايات.
هناك تسع ولايات لا تفرض ضرائب على الدخل: ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وساوث داكوتا وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ. لا تفرض نيو هامبشاير ضرائب على الأجور ولكنها تفرض ضرائب على أموال الاستثمارات وأشكال الدخل الأخرى.
الولايات الثلاث ذات أعلى معدلات ضريبة الدخل في عام 2021 هي كاليفورنيا بنسبة 13.3٪ وهاواي بنسبة 11٪ ونيوجيرسي بنسبة 10.75٪.
الولايات الثلاث التي لديها أدنى معدلات ضريبة الدخل في عام 2021 هي داكوتا الشمالية بنسبة 2.9٪ وبنسلفانيا 3.07٪ وإنديانا بنسبة 3.23٪.
حالات الإيداع الخمسة
هناك خمس حالات زواج مختلفة يمكنك اختيارها عند الإيداع: أعزب ، متزوج ، ملف متزوج منفصل ، رب الأسرة وأرملة مؤهلة (إيه) لديها طفل.
غير مرتبطة
لتقديم ملف أعزب ، يجب أن يكون الشخص غير متزوج أو مطلقًا أو منفصلاً قانونًا في 31 ديسمبر من السنة الضريبية مع عدم وجود معالين مؤهلين. الخصم القياسي للسنة الضريبية 2021 للشخص الذي يقدم ملفًا هو 12550 دولارًا .
دخل الملف الواحد
الضريبة المستحقة
0 دولار - 9،950 دولار
10٪
9،951 دولارًا أمريكيًا - 40525 دولارًا أمريكيًا
12٪
40526 دولارًا - 86375 دولارًا
22٪
86376 دولارًا - 164.925 دولارًا
24٪
164.926 دولارًا - 209.425 دولارًا
32٪
209،426 دولار - 523،600 دولار
35٪
523601 دولارًا أمريكيًا أو أكثر
37٪
تقديم المتزوجين معا
إذا كنت متزوجًا بحلول الحادي والثلاثين من كانون الأول (ديسمبر) من السنة الضريبية ، فيمكنك تقديم ضرائبك إلى زوجك / زوجتك. ومع ذلك، هذا غير مطلوب. يمكن للأزواج المتزوجين التقديم بشكل منفصل عن بعضهم البعض ولكن غالبًا ما يكون ذلك أقل فائدة من التقديم معًا. الخصم القياسي للسنة الضريبية 2021 للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك هو 25،100 دولار .
المتزوجون الايداع المشترك الدخل
الضريبة المستحقة
0 - 19900 دولار
10٪
19901 - 81050 دولارًا
12٪
81.051 دولارًا - 172.750 دولارًا
22٪
172،751 - 329850 دولارًا
24٪
329،851 دولارًا أمريكيًا - 418،850 دولارًا أمريكيًا
32٪
418851 دولار - 628300 دولار
35٪
628301 دولارًا أمريكيًا أو أكثر
37٪
متزوج ايداع منفصل
عادة ما ينتج عن التقديم الزوجي المشترك عائدات أفضل ، ولكن ليس دائمًا. في الحالات التي قد تؤدي فيها المواقف الضريبية الفريدة إلى مزيد من الضرائب المستحقة ، قد يختار الزوجان تقديم ملف منفصل عن بعضهما البعض. الخصم القياسي لشخص يقدم بشكل منفصل عن زوجته للسنة الضريبية 2021 هو 12550 دولارًا .
المتزوجون الايداع منفصل الدخل
الضريبة المستحقة
0 دولار - 9،950 دولار
10٪
9،951 دولارًا أمريكيًا - 40525 دولارًا أمريكيًا
12٪
40526 دولارًا - 86375 دولارًا
22٪
86376 دولارًا - 164.925 دولارًا
24٪
164.926 دولارًا - 209.425 دولارًا
32٪
209،426 دولارًا أمريكيًا - 314151 دولارًا أمريكيًا
35٪
314152 دولارًا أمريكيًا أو أكثر
37٪
رب الأسرة
يمكنك التقديم بصفتك رب الأسرة إذا لم تكن متزوجًا ودفعت أكثر من نصف تكاليف صيانة وصيانة منزلك في العام الماضي. يجب أن يكون لديك أيضًا مُعال واحد أو أكثر. يبلغ الخصم القياسي لإيداع طلب رب الأسرة للسنة الضريبية 2021 $ 18،800 .
رب الأسرة
الضريبة المستحقة
0 - 14200 دولار
10٪
14201 دولار - 54200 دولار
12٪
54،201 دولارًا أمريكيًا - 86،350 دولارًا أمريكيًا
22٪
86351 دولار - 164.900 دولار
24٪
164901 دولار - 209.400 دولار
32٪
209401 دولار - 523600 دولار
35٪
523601 دولارًا أمريكيًا أو أكثر
37٪
أرملة مؤهلة مع طفل
يمكنك تقديم طلب بصفتك أرملة (أر) مؤهلة مع طفل إذا مات زوجك في أي من السنتين السابقتين لتقديم الضرائب إذا لم تتزوج مرة أخرى وكان لديك طفل. الخصم القياسي للسنة الضريبية 2021 للأرملة المؤهلة (إيه) مع طفل هو 24400 دولار.
أرملة (إيه) مع دخل الطفل
الضريبة المستحقة
0 - 19900 دولار
10٪
19901 - 81050 دولارًا
12٪
81.051 دولارًا - 172.750 دولارًا
22٪
172،751 - 329850 دولارًا
24٪
329،851 دولارًا أمريكيًا - 418،850 دولارًا أمريكيًا
32٪
418851 دولار - 628300 دولار
35٪
628301 دولارًا أمريكيًا أو أكثر
37٪
نماذج الضرائب الشائعة التي تحتاج إلى معرفتها
بصرف النظر عن W2 و 1040 ، هناك العديد من نماذج الضرائب الأخرى التي من المحتمل أن تواجهها عند تقديم الضرائب الخاصة بك. بينما لا تحتاج إلى معرفة تفاصيل كل نموذج ، فإن الإلمام بها على مستوى السطح سيساعدك على فهم النموذج الذي يجب استخدامه ومتى.
نموذج الضرائب
تفاصيل
مثال على رابط التنزيل
دبليو -2
W-2 هو النموذج الضريبي الأساسي الذي يصدره صاحب العمل. إذا دفع لك صاحب العمل أجرًا يزيد عن 600 دولار أمريكي تم حجب الدخل أو الضمان الاجتماعي أو Medicare منه ، فستتلقى W-2.
W-2G
نموذج W-2G هو نموذج "مكاسب معينة من المقامرة". يتم استخدامه للإبلاغ عن مكاسب المقامرة وأي ضرائب مستقطعة على تلك المكاسب. إذا ربحت مبلغًا كبيرًا من أي مؤسسة قمار ، فستتلقى W-2G.
1040
النموذج 1040 هو "إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة". إنه النموذج الأساسي الذي يستخدمه الأفراد لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم إلى مصلحة الضرائب. تجمع الصفحة الأولى من 1040 معلومات عن دافع الضرائب وأي معالين والدخل والتعديلات على الدخل. الصفحة الثانية تظهر الاستقطاعات والاعتمادات والضرائب المستحقة.
1099- متفرقات
يشبه 1099-MISC W2 من حيث أنه يتم توفيره من قبل أرباب العمل ، ولكن للمقاولين المستقلين الذين كسبوا 600 دولار على الأقل على مدار العام في الإيجار والخدمات المقدمة والجوائز والجوائز ومدفوعات الرعاية الطبية والصحية والمحاصيل عائدات التأمين ، والمدفوعات النقدية للأسماك أو الحياة المائية الأخرى ، والمدفوعات لمحامي ، وأكثر من ذلك. يتم تقديم هذا النموذج أيضًا للأفراد الذين كسبوا ما لا يقل عن 10 دولارات أمريكية في شكل إتاوات أو مدفوعات وسيط.
1099-DIV
يستخدم النموذج 1099-DIV للإبلاغ عن أرباح الأسهم العادية ، وإجمالي مكاسب رأس المال ، والأرباح المؤهلة ، والتوزيعات غير الخاضعة للضريبة ، وضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة ، والضرائب الأجنبية المدفوعة ، ودخل المصدر الأجنبي من الاستثمارات التي تحتفظ بها شركات الصناديق.
1099-INT
يُظهر النموذج 1099-INT دخل الفوائد من السنة الضريبية السابقة مثل تلك المدفوعة من حسابات التوفير والحسابات الجارية بفائدة وسندات التوفير الأمريكية. يتم إصدار النموذج من قبل البنوك وشركات الوساطة والمؤسسات المالية الأخرى.
1099-غ
1099-G هو نموذج "مدفوعات حكومية معينة". يتم استخدامه للإبلاغ عن تعويضات البطالة ، واسترداد ضريبة الدخل الحكومية أو المحلية ، والائتمانات ، والتعويضات ، ومدفوعات المساعدة لتعديل التجارة (RTAA) ، والمنح الخاضعة للضريبة ، و / أو المدفوعات الزراعية.
SSA-1099
تشير SSA-1099 إلى أي مزايا ضمان اجتماعي مكتسبة ، بما في ذلك استحقاقات التقاعد ، ومزايا العجز ، ومزايا الورثة. اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل ، قد تكون مزايا الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة وقد لا تكون كذلك. هناك نوعان مختلفان من SSA-1099: SSA-1099-R-OP1 و SSA-1099-SM. يتم التعامل مع هذه النماذج تمامًا مثل SSA-1099.
1098-ت
يُعرف النموذج 1098-T باسم "بيان الرسوم الدراسية". يتم استخدامه لتحديد الاعتمادات التعليمية المحتملة ، والخصومات الدراسية والرسوم ، والمزايا الأخرى لمصروفات التعليم المؤهلة. يتيح هذا النموذج الاعتمادات مثل ائتمان التعلم مدى الحياة وائتمان الفرص الأمريكي وغيرها.
1098-هـ
يُعرف هذا النموذج باسم "بيان فائدة قرض الطالب". كما يوحي الاسم ، يعرض هذا النموذج مقدار الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب خلال السنة الضريبية السابقة. غالبًا ما يتم خصم مدفوعات الفائدة هذه من إقرارك الضريبي الفيدرالي ، مما قد يقلل من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة الذي تتحمله.
1095-أ
النموذج 1095-A هو "بيان سوق التأمين الصحي". إذا اشتريت تأمينًا صحيًا من خلال أحد مكاتب تبادل الرعاية الصحية ، فستتلقى أحد هذه النماذج يوضح المعلومات اللازمة لك للحصول على الائتمان الضريبي المتميز ، وهي ميزة مقدمة مع قانون الرعاية بأسعار معقولة لتعويض تكلفة الرعاية الصحية.
الإعفاءات الضريبية وكيفية توفير المال عند عودتك
الغرض من تقديم ضرائبك هو تقليل مبلغ الدخل الخاضع للضريبة الذي تتحمله. يمكنك تقليل الضرائب عن طريق الاستثمار في حسابات مدخرات التقاعد ، والمساهمة في حسابات التوفير الصحية ، واستخدام الاعتمادات الضريبية والتفصيل.
حسابات ادخار التقاعد
حساب مدخرات التقاعد مشابه لحساب Roth أو Simple IRA التقليدي. غالبًا ما تكون المساهمات في هذه الخطط معفاة من الضرائب ، على الرغم من أن المبلغ يعتمد على حالة التسجيل و MAGI الخاص بك.
حسابات التوفير الصحية وحسابات الإنفاق المرنة
يتم إنشاء حسابات التوفير الصحية (HSAs) وحسابات الإنفاق المرنة (FSAs) عبر أرباب العمل. يمكن للموظفين المساهمة بجزء من دخلهم في هذه الحسابات قبل خصم الضرائب (قبل الضرائب) مما يؤدي إلى وفورات كبيرة في ضريبة الدخل. يتم ترحيل HSAs إلى العام المقبل إذا لم يتم استخدام المساهمات ، على عكس FSAs.
التفصيل
إذا كان لديك عدد كبير من النفقات ، يمكنك في كثير من الأحيان تفصيل الخصومات والحصول على أكثر مما لو كنت قد أخذت الخصم القياسي. هذا مفيد للأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين ينفقون الآلاف كل عام على النقل ونفقات المكتب والمزيد.
التخفيضات الضريبية مقابل الإعفاءات الضريبية
هناك بعض الاختلافات الأساسية بين الإعفاءات الضريبية والتخفيضات الضريبية. توفر الاعتمادات الضريبية تخفيضًا بالدولار مقابل الدولار لالتزامات ضريبة الدخل الخاصة بك. هذا يعني أن ائتمانًا ضريبيًا بقيمة 1000 دولار يوفر لك 1000 دولار من الضرائب. من ناحية أخرى ، تقلل الخصومات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة وهي تساوي النسبة المئوية لشريحة الضرائب الهامشية الخاصة بك. الإعفاءات الضريبية ، كقاعدة عامة ، غير قابلة للاسترداد ؛ تقلل مسؤوليتك الإجمالية. ومع ذلك ، هناك ائتمانات ضريبية "قابلة للاسترداد" ستحصل على استرداد ضريبي بمجرد انخفاض مسؤوليتك إلى الصفر. تعمل التخفيضات الضريبية على خفض الدخل الخاضع للضريبة وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك.
التخفيضات الضريبية
فيما يلي نظرة على بعض التخفيضات الضريبية للسنة الضريبية 2021.
ضرائب الولاية والمحلية: يمكنك أخذ خصومات للمبالغ التي دفعتها لدخل الولاية والمحلي ، وضرائب المبيعات والممتلكات حتى 10000 دولار (5000 دولار إذا كنت متزوجًا بشكل منفصل).
فائدة الرهن العقاري: يمكنك خصم ما يصل إلى 750.000 دولار (375.000 دولار إذا كان التقديم متزوج بشكل منفصل) من الفوائد على ديون الاستحواذ.
التبرعات الخيرية: يمكنك خصم ما يصل إلى 60٪ من التبرعات النقدية للجمعيات الخيرية العامة للسنة الضريبية 2021.
خسائر الإصابات الشخصية: يمكنك خصم الخسائر المنسوبة إلى كارثة فيدرالية.
خصم فائدة قروض الطلاب: قم بخصم ما يصل إلى 2500 دولار من فوائد قروض الطلاب المدفوعة في عام 2021 إذا كان مبلغ MAGI الخاص بك أقل من 85000 دولار (170.000 دولار للعائدات المشتركة). لاحظ أن الإلغاء التدريجي يبدأ لدافعي الضرائب مع MAGI بمبلغ 70.000 دولار (140.000 دولار للعائدات المشتركة).
خصم النفقات الطبية وطب الأسنان: استقطاع النفقات الطبية وطب الأسنان التي تتجاوز 10٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك.
الإعفاءات الضريبية
تقلل الاعتمادات الضريبية من المبلغ المستحق عليك. مثل الخصومات أعلاه ، هذه قائمة بالائتمانات الأكثر شيوعًا ، ولكنها ليست قائمة شاملة.
ائتمان الفرصة الأمريكية
ائتمان الفرصة الأمريكية هو ائتمان تعليمي متاح لأحد الوالدين أو الزوج / الزوجة للطالب. إذا لم يدعي أحد أن الطالب معال ، فيمكن للطالب المطالبة بالائتمان لنفسه.
من هو المؤهل؟
يجب أن يكون الطالب حاصلًا على درجة علمية ، وليس لديه قناعات جنائية ، وأن يكون مسجلاً لمدة فصل دراسي واحد على الأقل ويجب ألا يكون قد طالب مسبقًا برصيد AOTC لأكثر من ثلاث سنوات. للحصول على الرصيد الكامل ، يجب أن يكون لدى الشخص الذي يدعي أنه MAGI أقل من 80.000 دولار إذا كان قد قدم طلبًا فرديًا أو 160.000 دولارًا إذا كان تقدمًا متزوجًا معًا. إذا تجاوز MAGI الخاص بك مبلغ 90.000 دولار (180.000 دولار للتسجيل المشترك) ، فلن تكون مؤهلاً للحصول على أي ائتمان.
ما المؤهل؟
AOTC هي واحدة من أكثر الاعتمادات فائدة لأنها تسمح لدافعي الضرائب بالمطالبة بكافة أول 2000 دولار في نفقات التعليم المؤهل لكل طالب في السنة. كما يسمح لدافعي الضرائب بالمطالبة بنسبة 25 ٪ من نفقات التعليم التالية البالغة 2000 دولار سنويًا ، لكل طالب. علاوة على ذلك ، فإن الرصيد قابل للاسترداد بنسبة 40٪ - حتى 1،000 دولار.
كيفية التقدم للتقدم
بطلب للحصول على ائتمان الفرصة الأمريكية ، ستحتاج إلى ملء استمارة 8863 ، بعنوان "قروض التعليم". ستحتاج إلى نسخة من النموذج 1098-T الخاص بك ، بالإضافة إلى قائمة بجميع نفقات التعليم المؤهلة لملء النموذج 8863 بشكل صحيح.
رصيد التعلم مدى الحياة
رصيد التعلم مدى الحياة هو ائتمان تعليمي متاح لوالد أو زوجة الطالب. إذا لم يدعي أحد أن الطالب معال ، فيمكن للطالب المطالبة بالائتمان لنفسه.
من هو المؤهل؟
أي شخص يأخذ دورات في مؤسسة مؤهلة لتحسين مهاراته الوظيفية ، والحصول على درجة ، والتسجيل لفترة أكاديمية واحدة على الأقل مؤهل للحصول على رصيد التعلم مدى الحياة. ومع ذلك ، إذا طالبت برصيد التعلم مدى الحياة ، فلا يمكنك المطالبة برصيد الفرصة الأمريكية. للحصول على ائتمان كامل ، يجب أن يكون MAGI أقل من 59000 دولار في حالة التسجيل الفردي أو أقل من 118000 دولار في حالة الزواج المشترك.
ما المؤهل؟
يسمح لك ائتمان التعلم مدى الحياة بالمطالبة بنسبة 20٪ من أول 10000 دولار أمريكي من مصاريف التعليم المؤهل. على عكس ائتمان الفرصة الأمريكية ، فهو غير قابل للاسترداد ؛ بمجرد وصول الالتزامات الضريبية إلى الصفر ، لم يعد للائتمان أي فائدة.
كيفية التقدم للتقدم
بطلب للحصول على رصيد التعلم مدى الحياة ، ستحتاج إلى ملء نموذج 8863 ، بعنوان "قروض التعليم". ستحتاج إلى نسخة من النموذج 1098-T الخاص بك ، بالإضافة إلى قائمة بجميع نفقات التعليم المؤهلة لملء النموذج 8863 بشكل صحيح.
الائتمان الدخل المكتسب
ائتمان الدخل المكتسب ، والمختصر عادة باسم EIC ، هو ائتمان متاح للأفراد العاملين من ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط ، وخاصة أولئك الذين لديهم أطفال. أيضًا ، هناك متطلبات صارمة أخرى للتأهل إلى EIC : يجب ألا يكون لديك أي استثمارات أجنبية ، ويجب أن تكون قد ربحت دولارًا واحدًا على الأقل ويجب أن يكون دخل الاستثمار في السنة الضريبية 2021 $ 3650 أو أقل.
حالة الايداع
لا يوجد اطفال
1 طفل
2 أطفال
3+ أطفال
أعزب أو رب أسرة أو أرمل
21،430 دولارًا
42158 دولارًا
47915 دولارًا
51464 دولار
تقديم المتزوجين معا
27380 دولارًا
48108 دولار
53865 دولار
57414 دولارًا
ائتمان ضريبي للأطفال
تم تصميم الائتمان الضريبي للأطفال لتعويض تكلفة تربية الأطفال. للتأهل لهذا الائتمان ، يجب أن يكون لديك مُعال يقل عمره عن 17 عامًا في 31 ديسمبر ويكون مواطنًا أمريكيًا ولديه رقم ضمان اجتماعي صالح. يجب أن يكون الطفل من أقربائك. أيضًا ، يجب أن يكون المُعال قد عاش معك لمدة نصف العام (183 ليلة) ولم يقدم أكثر من نصف دعمه. يمكن أن تصل قيمة الائتمان الضريبي للأطفال إلى 2000 دولار لكل طفل. يمكن استرداد ما يصل إلى 1400 دولار من الرصيد لكل طفل. ومع ذلك ، يبدأ الرصيد في التخلص التدريجي بمجرد أن تصل إلى MAGI بقيمة 200000 دولار (400000 دولار للتسجيل في حالة الزواج معًا).
ائتمان رعاية الأطفال والمعالين
إذا دفعت لشخص ما لرعاية طفلك (أقل من 13 عامًا) أثناء وجودك في العمل أو المدرسة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان رعاية الطفل والمعالين. هذا الرصيد متاح لجميع أولئك الذين حصلوا على دخل (أو معاقون وغير قادرين على العمل) ، ولديهم معال مؤهل ودفع لشخص ما لتقديم الرعاية لشخص مؤهل. لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المصروفات المستخدمة في حساب الرصيد 3000 دولار أمريكي للشخص المؤهل (6000 دولار أمريكي لشخصين). أيضا ، هذا الائتمان غير قابل للاسترداد.
الائتمان الضريبي للموفر
الائتمان الضريبي للمدخرات ، والمعروف باسم ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد ، هو استراحة خاصة تم إنشاؤها للأفراد ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط الذين يدخرون للتقاعد. إذا كنت مؤهلاً ، فيمكنك المطالبة بنسبة 50٪ أو 20٪ أو 10٪ من أول 2000 دولار تضعها في حساب تقاعد مؤهل (4000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا معًا). يبلغ الحد الأقصى للائتمان 1000 دولار (2000 دولار إذا كنت متزوجًا في ملف مشترك). المبلغ الذي يمكنك المطالبة به يعتمد على دخلك. لن يتأهل أصحاب الملفات المنفردة الذين لديهم MAGI يزيد عن 33000 دولار (ويقوم الزوجان بالتسجيل بالاشتراك مع MAGI بأكثر من 66000 دولار).
ائتمانات ضرائب الطاقة والأجهزة
إذا كنت قد أجريت تحسينات تجعل منزلك أكثر صداقة للبيئة وموفرًا للطاقة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي على تكلفة تلك الترقيات. يمكن لمالكي المنازل الحصول على ائتمان يساوي 30٪ من تكلفة التحسينات المؤهلة لكفاءة الطاقة في حالة الممتلكات الموضوعة في الخدمة بعد 31 ديسمبر 2016 ، وقبل 1 يناير 2020 ، مثل أنظمة الطاقة الشمسية وسخانات المياه وطاقة الرياح المعدات والمضخات الحرارية الجوفية. أولئك الذين يأملون في الاستفادة من هذه الاعتمادات يجب أن يحصلوا على شهادة مكتوبة من الشركة المصنعة تفيد بأن منتجهم مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي. يمكن العثور على هذه المعلومات على موقع الشركة على الويب أو على عبوة المنتج ويجب الاحتفاظ بها في سجلاتك الضريبية.
خطط ادخار الرسوم الدراسية المعفاة من الضرائب
تعد الخطط الدراسية المعفاة من الضرائب وسيلة للناس لتوفير المال لنفقات التعليم في المستقبل. في معظم الحالات ، تكون التوزيعات من خطط الادخار هذه معفاة من الضرائب. يمكن أن تستمر هذه الأرباح أيضًا في النمو دون فرض ضرائب إذا تم استخدامها لتغطية نفقات مؤهلة.
برنامج التعليم المؤهل
تسمى البرامج الدراسية المؤهلة (QTPs) أحيانًا خطط القسم 529. تسمح هذه البرامج للمساهمين بالدفع المسبق لنفقات التعليم ، أو وضع الأموال في حساب يستخدم لدفع تكاليف التعليم في المستقبل. على الرغم من عدم وجود مزايا ضريبية للمساهمة ، فإن أي أموال يتم وضعها في الحساب ستستمر في النمو معفاة من الضرائب. أرباح QTP ليست خاضعة للضريبة ما لم يتم استخدام الأموال لنفقات التعليم غير المؤهل.
حساب توفير التعليم من COVERDELL
حساب توفير التعليم من Coverdell (ESA) هو صندوق استئماني. يتم دفع كل حساب إلى المستفيد. في معظم الحالات ، يجب أن يكون المستفيد أقل من 18 عامًا ؛ ومع ذلك ، قد يتأهل أيضًا ذوي الاحتياجات الخاصة. المساهمات في ESA ليست معفاة من الضرائب ، ولا يمكنك المساهمة بأكثر من 2000 دولار في السنة. التوزيعات معفاة من الضرائب ما لم تستخدم لمصاريف غير مؤهلة.
استثناء التعليم من الضريبة الإضافية على توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي المبكر
في معظم الحالات ، لا يمكنك سحب الأموال من حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي قبل تاريخ الاستحقاق بدون غرامة 10٪ إضافية. ومع ذلك ، بالنسبة لبعض نفقات التعليم المؤهلة ، قد يتم التنازل عن هذه العقوبة - ولكن ستظل جميع الضرائب العادية لعمليات سحب IRA سارية.
برامج سندات الادخار التعليمية
قد تتمكن من استبعاد الفائدة من سندات السلسلة EE و Series I الصادرة بعد عام 1989 إذا كنت تستخدمها لتغطية نفقات التعليم المؤهلة. لا يمكن المطالبة بهذه الميزة بالكامل إلا من قبل دافعي الضرائب مع MAGI أقل من 82،350 دولارًا أمريكيًا في حالة التسجيل الفردي ، أو 123،550 دولارًا أمريكيًا في حالة الزواج المشترك. للمطالبة بهذا ، يمكنك ملء نموذج IRS 8815 : "استبعاد الفائدة من سلسلة EE وسندات الادخار الأمريكية الصادرة بعد عام 1889."
المنح الدراسية
عادةً ما تُعتبر أموال المنح الدراسية المستخدمة لتغطية نفقات التعليم المؤهل معفاة من الضرائب ، ولكن فقط إذا كانت تفي بمتطلبات الأهلية. يجب أن يكون المبلغ المستلم أقل من أو يساوي نفقات التعليم المؤهل للطالب ، ويجب ألا تكون المنحة مخصصة للنفقات غير المؤهلة مثل الغرفة والطعام ، ويجب ألا يتم سدادها مقابل خدمات مثل التدريس.
المنح الدراسية الممنوحة للبحث والسفر والإقامة والطعام والمساعدة الكتابية أو المعدات ليست معفاة من الضرائب.
الإعفاءات الضريبية المحتملة الأخرى للطلاب
إذا كنت طالبًا ، فهناك العديد من الإعفاءات الضريبية المحتملة التي قد تكون مؤهلاً للحصول عليها. تذكر أن الإعفاءات الضريبية غالبًا ما تكون مثل المنح الدراسية: فالكثير منها لا يطالب به أحد لمجرد أن الناس لا يعرفون بوجودهم.
شطب قرض الطالب
عادة ما يتم احتساب إلغاء قرض الطالب كدخل ؛ ومع ذلك ، إذا كان قرضك يحتوي على بند مؤقت يقضي بإلغاء الدين إذا استوفيت شروطًا معينة ، فقد لا يخضع للضريبة. يجب أن يكون القرض قرضًا مؤهلًا من مُقرض مؤهل يستخدم لحضور مؤسسة تعليمية مؤهلة.
قروض معاد تمويلها
قد يكون القرض المعاد تمويله بمثابة إعفاء ضريبي إذا تم إجراؤه من مؤسسة تعليمية مؤهلة أو منظمة معفاة من الضرائب لتشجيع الطلاب على العمل في منطقة معينة. لكي يتأهل القرض المعاد تمويله ، يجب أن يقدم الشخص الذي يحصل على القرض خدمات لوحدة حكومية أو معفى من الضرائب 501 (c) (3).
مساعدة سداد قرض الطالب
وفقًا لـ IRS ، فإن مساعدة سداد القرض الممنوحة من قبل برنامج سداد القروض National Health Corps هي معفاة من الضرائب.
التخفيضات الضريبية المحتملة للعسكريين والمحاربين القدامى
يعتمد قانون الضرائب بشكل كبير على الولاية التي يقيم فيها الشخص. نظرًا لأن الأفراد العسكريين غالبًا ما يعيشون في جميع أنحاء البلاد في نقاط مختلفة من العام ، فإن أوضاعهم الضريبية يمكن أن تكون صعبة ومعقدة بشكل خاص.
تدريب ضباط الاحتياط
يمنح برنامج تدريب ضباط الاحتياط في بعض الأحيان بدلات التعليم والإقامة للطلاب المسجلين في البرنامج. هذه المخصصات هي استثناءات وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة على إقرارك الضريبي.
فوائد التعليم VA
مزايا شؤون المحاربين القدامى المقدمة لأشياء مثل الكفاف والتدريب والتعليم معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، قد تكون هناك حدود لمدى امتداد هذه الميزة.
كاديت أكاديمية الخدمة
إذا تم الدفع للطالب العسكري أو الضابط العسكري في أكاديمية الخدمة العسكرية ، فإن هذا يعتبر بشكل عام دخلاً شخصيًا وبالتالي لا يُعفى من الضرائب. ومع ذلك ، قد تؤدي ظروف معينة إلى إعفاء الدفع مقابل الخدمات.
الإعفاءات الضريبية المحتملة لأصحاب المنزل
فوائد الرهن العقاري
إذا حصلت على قرض عقاري لتمويل منزلك ، فيمكن خصم بعض هذه النفقات الشهرية المرتبطة إذا قررت تفصيل استقطاعاتك. عادةً ما تكون أي مدفوعات فائدة على الرهن العقاري لمنزل رئيسي أو ثانٍ قابلة للخصم طالما أن رصيد الرهن العقاري أقل من 750.000 دولار (أو 375000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا بشكل منفصل) وتم استخدامه بشكل صارم لشراء أو بناء أو إجراء تحسينات.
خصومات ضريبة الأملاك
غالبًا ما يتعين على مالكي المنازل دفع ضرائب سنوية إلى الحكومات المحلية وحكومات الولايات على قيمة ممتلكاتهم. في عام 2021 ، يمكنك خصم ما يصل إلى 10000 دولار (5000 دولار إذا كنت متزوجًا تقدم بشكل منفصل) من ضرائب الملكية وضرائب الدخل الحكومية والمحلية وضريبة المبيعات.
أقساط تأمين الرهن العقاري
أقساط التأمين على الرهن العقاري المدفوعة أو المستحقة على الرهن العقاري الصادر بعد عام 2006 قد تكون مؤهلة للإدراج كخصومات مفصلة. أقساط التأمين على الرهن العقاري المرتبطة بالأموال المقدمة من خلال وزارة شؤون المحاربين القدامى أو الإدارة الفيدرالية للإسكان أو خدمة الإسكان الريفي أو مقدمي الخدمات الخاصة المؤهلين مؤهلون للخصم. ومع ذلك ، يبدأ هذا الخصم في التخلص التدريجي إذا كان مبلغ MAGI الخاص بك يزيد عن 100000 دولار أمريكي ويتم التخلص التدريجي بالكامل من مبلغ يزيد عن 109000 دولار أمريكي.
نصائح لإعداد الضرائب
لا يجب أن يكون تقديم الضرائب الخاصة بك كابوسًا. على الرغم من النماذج والمواعيد النهائية والأرقام التي لا نهاية لها ، يمكن أن يكون إعداد الضرائب عملية بسيطة إلى حد ما إذا تعاملت معها بالطريقة الصحيحة.
الحماية من سرقة الهوية الضريبية
زادت سرقة الهوية الضريبية (تسمى غالبًا الاحتيال الضريبي) في السنوات الأخيرة. سيأخذ اللصوص اسمك ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك وتاريخ ميلادك ويستخدمونها لتقديم إقرار ضريبي باسمك. عندما تقدم طلب عودتك ، فإن مصلحة الضرائب ستعيدها إليك - وتترك لك عملية طويلة وطويلة لتصحيح الموقف.
يمكن للمجرمين الحصول على هذه المعلومات من المحافظ وأنظمة التصيد عبر الإنترنت وحتى من فواتير المستشفيات في غير محلها. يمكنك اتخاذ خطوات لتقليل المخاطر. تمزيق الفواتير عند الانتهاء منها ، وتصفح فقط مواقع الويب الجديرة بالثقة ، ولا تدخل معلوماتك الشخصية عبر الإنترنت إلا إذا كنت تستخدم موقعًا ذا سمعة طيبة.
اختر شركة ضريبية مع وصول على مدار العام
اسأل نفسك: ماذا ستفعل إذا خضعت للتدقيق؟ يقدم العديد من معدي الضرائب المحترفين المساعدة في التعامل مع مصلحة الضرائب في هذه المواقف. على سبيل المثال ، تبيع H&R Block تأمينًا إضافيًا لـ "راحة البال" مما يعني أن كل ما عليك فعله هو تسليم خطاب التدقيق الخاص بك إليهم وستتولى الشركة التعامل معه. لا تستطيع الشركات الضريبية التي تغلق في نهاية الموسم الضريبي تقديم خدمات مثل هذه ، حيث تصل رسائل التدقيق غالبًا في الأسابيع التي تلي الموعد النهائي في 18 أبريل.
ما يجب القيام به في حالة المراجعة
أول شيء يجب تذكره هو أن عمليات التدقيق ليست دائمًا شيئًا سلبيًا. قد يتم تدقيقك كنتيجة لفحص عشوائي أو لأن شيئًا ما في عودتك قد تم تقديمه بطريقة خاطئة. يمكن إجراء عمليات التدقيق عبر البريد أو من خلال مقابلة شخصية ؛ ستكون جميع معلومات الاتصال والمواد ذات الصلة في الرسالة الأولى التي تتلقاها.
هناك بعض الخطوات التي يجب اتخاذها:
حدد سبب خضوعك للتدقيق: هل أخطأت في الرياضيات؟ هل طالبت بالكثير من التبرعات؟ هل نسيت تضمين استمارة؟ عادةً ما يخبرك خطاب التدقيق عن سبب تدقيقك. بمجرد تحديد سبب قيام IRS بالتحقيق في عودتك ، ستتمكن من معالجة الموقف.
اجمع كل المستندات ذات الصلة بالتدقيق في مكان واحد: اجمع كل نماذجك الضريبية معًا ، بما في ذلك أي W-2s أو 1099s أو غيرها من النماذج التي تلقيتها. قد يكون من الجيد أيضًا جمع الإقرارات الضريبية للسنوات السابقة لإثبات الاتساق.
حافظ على اللباقة والأدب في ردودك: تعامل مع التدقيق مثل مخالفة السرعة ؛ إذا كنت مهذبًا وسريعًا في ردودك ، فستكون العملية أكثر سلاسة.
ضرائب DIY مقابل تعيين محترف
قد يكون تعيين محترف للقيام بالضرائب مسعى مكلفًا ، لذلك يفضل الكثير من الناس التعامل معه بأنفسهم. ومع ذلك ، يجب أن تسأل نفسك بعض الأشياء أولاً. هل أنت مرتاح مع وضعك الضريبي؟ هل تفهم القوانين بما يكفي لتطبيقها ، وهل أنت بخير البحث في قانون الضرائب إذا وجدت شيئًا لا تفهمه؟
إذا لم تكن مرتاحًا للبحث في قانون الضرائب ، أو فكرة العمل بالأرقام والحسابات تخيفك ، أو يبدو مفهوم الخصومات والائتمانات بالكامل مثل السحر الأسود ، فقد يكون من الأفضل لك توظيف محترف. من ناحية أخرى ، إذا كنت لا تمانع في الحصول على الأرقام وقانون الضرائب بعض الفائدة بالنسبة لك ، فافعل ذلك بنفسك - ولكن تأكد من مراجعة حساباتك مرتين وثلاث مرات قبل الإرسال.
طلب تمديد
من الممكن تقديم ضرائبك بعد 18 أبريل. سيسمح لك نموذج التقديم 4868 بتمديد الموعد النهائي لتقديم الطلبات إلى 17 أكتوبر. ومع ذلك ، لا تزال مدفوعات الضرائب المقدرة مستحقة الدفع في 18 أبريل. حتى إذا قمت بتقديم ملف في وقت لاحق من العام ، فلا يزال يتعين عليك قم بتضمين دفعة من إجمالي الضرائب المقدرة بحلول 18 أبريل لتجنب العقوبات المتأخرة من مصلحة الضرائب.
أشهر برامج الضرائب
لا يجب أن يكون تقديم الضرائب بنفسك كابوسًا. هناك الكثير من شركات البرامج الضريبية المجانية والمدفوعة التي ابتكرت منتجات لمساعدة الأمريكيين في رفع ضرائبهم.
ومع ذلك ، تأكد من أنك لا تدفع مقابل برامج ضريبية لا تحتاجها. إذا لم يكن لديك ضرائب معقدة - مثل العقارات أو الاستثمارات أو الدخل الأجنبي - يمكن لبرامج الضرائب المجانية عادةً إنجاز المهمة. تسوق من أجل البرنامج الذي يمنحك كل ما تحتاجه مجانًا قبل الالتزام بشركة واحدة لتقديم ضرائبك نيابةً عنك.
إذا كان لديك عقارات أو استثمارات أو دخل أجنبي أو دخل من العمل الحر ، فقد يكون من المفيد أن تدفع مقابل نسخة مطورة لضمان تقديم الخصومات والأجور والائتمانات الخاصة بك وحسابها بشكل صحيح. سيكون ألمًا أكبر على الطريق إذا تم تقديمه بشكل غير صحيح.
أخيرًا ، تذكر
في حين أن الوقت الضريبي يمكن أن يكون مرهقًا ، إلا أنه يساعدك عندما تعرف ما يمكن توقعه وتكون استباقيًا بشأن الموقف. في هذا الدليل ، قمنا بتغطية كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب الدخل للسنة الضريبية 2021. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المساعدة ، يمكنك الرجوع إلى إحدى خدمات البرامج الضريبية الموصى بها لإرشادك خلال العملية وتقديم الدعم الشخصي. أو ، إذا كنت تفضل ذلك ، يمكنك البحث عن متخصص ضرائب مستقل لتقديم النصح لك بشأن تقديم ضرائبك. بشكل عام ، المهم هو أن يتم تقديم ضرائبك بشكل صحيح حتى تتمكن من المضي قدمًا بثقة وراحة البال إلى عام 2022.
